Ben je ondernemer en wil je investeren in vastgoed of een bedrijfspand kopen? Dan is het belangrijk om op de hoogte te zijn van de regels rondom de overdrachtsbelasting. In dit artikel legt MOZE Finance alles uit over de vrijstelling overdrachtsbelasting, de tarieven en de veranderingen die vanaf 2025 gelden.
Wat is overdrachtsbelasting?
Overdrachtsbelasting is een belasting die je betaalt bij het kopen van onroerend goed, zoals een woning of bedrijfspand. Voor ondernemers is dit vooral relevant bij de aankoop van commercieel vastgoed. Het algemene tarief voor overdrachtsbelasting is 10,4% (vanaf 2023) en blijft ook in 2025 ongewijzigd.
Maar in sommige gevallen hoef je géén overdrachtsbelasting te betalen. Dan kom je in aanmerking voor een vrijstelling overdrachtsbelasting.
Wanneer betaal je overdrachtsbelasting?
Als ondernemer betaal je overdrachtsbelasting in situaties zoals:
Aankoop van een bedrijfspand.
Aankoop van een woning voor verhuur (commercieel gebruik).
Aankoop van gemengd vastgoed (bijvoorbeeld woon-winkelpand).
Voor het deel van het pand dat als hoofdverblijf wordt gebruikt, geldt een verlaagd tarief van 2%.
Vrijstelling overdrachtsbelasting: hoe werkt het?
De vrijstelling overdrachtsbelasting houdt in dat je bij aankoop van een woning géén overdrachtsbelasting hoeft te betalen, mits je aan bepaalde voorwaarden voldoet. De bekendste regeling is de startersvrijstelling. Deze geldt vanaf 1 januari 2025 onder de volgende voorwaarden:
Je bent tussen de 18 en 35 jaar;
Je koopt een woning voor eigen bewoning (hoofdverblijf);
De woning kost maximaal €525.000;
Je hebt niet eerder gebruikgemaakt van de vrijstelling.
Dankzij deze regeling kun je als starter duizenden euro’s besparen. Bij een woning van €500.000 betekent dat een voordeel van ruim €10.000.
Andere situaties met vrijstelling overdrachtsbelasting
Naast de startersvrijstelling zijn er ook andere situaties waarin je een vrijstelling overdrachtsbelasting kunt krijgen. Bijvoorbeeld bij:
Schenkingen of erfenissen van onroerend goed (onder voorwaarden);
Bedrijfsoverdracht binnen een vennootschap of maatschap;
Fusies of herstructureringen zonder eigendomswijziging.
Deze uitzonderingen zijn bedoeld om dubbele belastingheffing te voorkomen en ondernemers te ondersteunen bij zakelijk vastgoedbeheer.
Tarieven overdrachtsbelasting vanaf 2025
De volgende tarieven zijn van toepassing per 1 januari 2025:
10,4% – voor bedrijfspanden, beleggingsvastgoed en tweede woningen;
2% – voor eigen woningen (hoofdverblijf);
0% – bij toepassing van de vrijstelling overdrachtsbelasting (bijv. als starter).
Wat valt onder niet-woningen?
Niet-woningen zijn alle onroerende zaken die niet als woning worden gebruikt. Dit kunnen bedrijfspanden zijn, maar ook hotels, pensions en ligplaatsen voor woonboten. In twijfelgevallen bepaalt de Belastingdienst aan de hand van de feitelijke situatie of een object als woning of niet-woning wordt aangemerkt.
Advies nodig over vrijstelling overdrachtsbelasting?
Wil jij weten of jij gebruik kunt maken van de vrijstelling overdrachtsbelasting? Of twijfel je welk tarief in jouw situatie geldt? Neem dan contact op met MOZE Finance. Onze belastingadviseurs denken graag met je mee en zorgen dat jij geen onnodige belasting betaalt.
Vraag vandaag nog een gratis adviesgesprek aan via MOZE Finance en ontdek jouw fiscale voordeel.
